- Опис бізнесу
Важливі події розвитку (у тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)
Публічне акціонерне товариство “Рівненська фабрика нетканих матеріалів” є господарське товариство, статутний капітал якого поділено на визначену кількість акцій однакової номінальної вартості, корпоративні права за якими, посвідчуються акціями, є новим найменуванням Відкритого акціонерного товариства “Рівненська фабрика нетканих матеріалів”, засновано відповідно до рішення РВ ФДМУ по Рівненській області від 15 липня 1994 року № 625 шляхом перетворення державного підприємства “Рівненська фабрика нетканих матеріалів” у Відкрите акціонерне товариство “Рівненська фабрика нетканих матеріалів”. Публічне акціонерне товариство “Рівненська фабрика нетканих матеріалів” є повним правонаступником всіх прав та обов’язків Відкритого акціонерного товариства “Рівненська фабрика нетканих матерілів” (згідно рішення загальних зборів акціонерів від 29.03.2011 року). Рiвненська фабрика нетканих матерiалiв, одне з найбiльших пiдприємств по виготовленню нетканих полотен в Українi i країнах СНД, що працює з 1970 року. 1989-1992 роках на пiдприємствi було проведено технiчне переозброєння та органiзовану виробництвом високоякiсних прикладних матерiалiв для швейної промисловостi та нетканi полотна по комбiнованiй технологiї. ПАТ Рівненська фабрика нетканих матеріалів” – єдине в україні підприємство по виготовленню нетканих матеріалів різними способами віробництва. На підприємстві встановлено обладнання провідних фірм Німеччини, Італії, Нідерландів, Росії. Технологія дозволяє використовувати натуральні та хімічні волокна, відходи та вторинну сировину текстильних виробництв. ПАТ “Рівненська фабрика нетканих матеріалів” неодноразово вигравала тендери на поставку нетканих матеріалів.
Наше підприємство пропонує широкий асортимент продукції, виготовленої на сучасному обладнанні, яке відповідає всім вимогам, встановленим як у вітчизняній, так і у світовій легкій промисловості і користується великим попитом серед споживачів. Полотна товариства застосовуються в швейній, меблевій, взуттєвій промисловості. А такі полотна як геотекстиліь широко використовуються в цивільному і дорожному будівництві, нафтогазовій галузі, меліорації і в ланшафтному дизайні, для побутових потреб. Скельний лист являє собою виріб нетканого синтетичного матеріалу просоченого синтетичною смолою, він призначений для захисту та футерування ізольованої поверхні трубопроводів.
Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів
До складу ПАТ “Рівненська фабрика нетканих матеріалів” входить дочiрнє пiдприємство “Тек-Стиль” Відкритого акціонерного товариства “Рівненська фабрика нетканих матеріалів”, засноване рiшенням загальних зборiв ВАТ в травнi 1999 року. Споживачами є пiдприємства швейної промисловостi, а також пошиття ковдр, подушок, чохлів. Мiсце знаходження Дочірнього підприємства “Тек-Стиль” Відкритого акціонерного товариства “Рівненська фабрика нетканих матеріалів” м. Рiвне, вул. Фабрична, 2. Фiлiй та представництв ПАТ “Рівненська фабрика нетканих матеріалів” не має.
Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента
Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу 307 осіб, середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом 70 осіб, фонд оплати праці 11268,2 тис.грн. Працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу немає. Фонд оплати праці збільшився відносно минулого року на 8,1%. Фонд оплати праці збільшився за рахунок збільшення тарифних ставок та посадових окладів, а також підвищення продуктивності праці. Кадрова программа емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації ії працівників, в зв’язку з введенням нового технологічного обладнання та навчання і атестація дотримання правил безпечної експлуатації Робочими кадрами необхідної кваліфікації підприємство забезпечене.
Належність емітента до будь-яких об’єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об’єднання, зазначаються опис діяльності об’єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об’єднанні, позиції емітента в структурі об’єднання
Емітент не належить до будь-яких об’єднань підприємств.
Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності
Спільна діяльність не проводилась.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Пропозицiї щодо реорганiзацiї зi сторони третiх осiб на протязi звiтного перiоду не поступали.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Основоположними принципами складання фінансової звітності відповідно до МСБО і МСФЗ є принцип нарахування (результати операцій та інших подій визнаються, коли вони здійснюються, а не коли отримані або сплачені грошові кошти, і відображаються у фінансовій звітності того періоду, до якого вони відносяться);
безперервність (фінансова звітність складається на основі припущення, що підприємство є безперервно діючим і залишається чинним в досяжному майбутньому).
Фінансова звітність Підприємства складається у відповідності з основними якісними характеристиками, визначеними Принципами підготовки фінансової звітності та МСБО:
– зрозумілість;
– доречність (суттєвість);
– достовірність (правдиве уявлення, переважання сутності над формою, нейтральність, обачність, повнота);
– порівнянність.
При виборі і застосуванні облікових політик Підприємство керується відповідними стандартами та інтерпретаціями, з урахуванням роз’яснень щодо їх застосування, випущених Радою з МСФЗ. За відсутності конкретних стандартів та інтерпретацій, керівництво Підприємства самостійно розробляє облікову політику та забезпечує її застосування таким чином, щоб інформація, яка надається у фінансовій звітності, відповідала концепції, принципам, якісним характеристикам та іншим вимог МСФЗ.
Облікова політика, прийнята для складання фінансової звітності відповідно до МСФЗ, затверджується наказом генерального директора Підприємства та застосовується з 1 січня 2012 року.
Облікові політики послідовно застосовуються до аналогічних статей, за винятком випадків, коли Стандарт або інтерпретація вимагає / дозволяє проводити категоризацію статей.
Бухгалтерський облік Підприємства ведеться відповідно до Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність”, Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, іншими нормативними актами, що регламентують ведення бухгалтерського обліку в Україні.
В підприємстві використовуються уніфіковані форми первинної облікової документації, затверджені Держкомстатом України. При оформленні фінансово-господарських операцій, по яких не передбачені уніфіковані форми, застосовуються самостійно розроблені форми первинних облікових документів, у тому числі включені в Графік документообігу, і включають в себе обов’язкові реквізити, встановлені Законом України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність”.
Ведення бухгалтерського обліку в Підприємства здійснюється за єдиним робочим планом рахунків, розробленим на підставі Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999г. № 291.
Порядок організації та проведення інвентаризації майна та зобов’язань Підприємства визначено наказом, затвердженому генеральним директором Підприємства.
Інвентаризація активів і зобов’язань проводиться щороку перед складанням річної фінансової звітності станом на 01 грудня року, за який складається фінансова звітність.
Фінансова звітність за МСФЗ складається на основі інформації про активи, зобов’язання, капітал, господарські операції та результати діяльності Підприємства за даними бухгалтерського обліку шляхом трансформації (компіляції) статей відповідно до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності, періодична трансформація на кожну звітну дату.
Подання та розкриття інформації відповідає вимогам МСБО 1. Порівняльна інформація представлена у відношенні одного попереднього періоду. У примітках розкривається інформація про характер основних коригувань статей та їх оцінок, які потрібні були для приведення у відповідність до МСФЗ.
Критерії визнання елементів фінансової звітності.
Активи – ресурси, контрольовані Підприємством, в результаті подій минулих періодів від яких Підприємство очікує отримання економічної вигоди в майбутньому.
Зобов’язання – поточна заборгованість підприємства, що виникла в результаті подій минулих періодів, врегулювання якої призведе до зменшення ресурсів підприємства, що містять економічну вигоду.
Капітал – частка, що залишається в активах Підприємства після вирахування всіх її зобов’язань.
Дохід – прирощення економічних вигод протягом звітного періоду, у формі надходження (або збільшення) активів або зменшення зобов’язань, що приводить до збільшення капіталу, не пов’язаного з внесками власників.
Витрати – зменшення економічних вигод протягом звітного періоду, що відбувається у формі відтоку активів або збільшення зобов’язань, що спричиняють зменшення капіталу, не пов’язаного з його розподілом між власниками (акціонерами).
Визнанням у фінансовій звітності підлягають ті елементи, які: відповідають визначенню одного з елементів; та відповідають критеріям визнання.
Критерії визнання: Існує ймовірність отримання або відтік майбутніх економічних вигод, пов’язаних з об’єктом, об’єкт має вартість або оцінку, яка може бути достовірно оцінена.
До спеціального розпорядження керівника Підприємства вважати всі активи, які перебувають у власності Підприємства, контрольованими і достовірно оціненими на підставі первинної вартості, зазначеної в первинних документах на момент їх визнання.
Вважати активами ті об’єкти, які не використовуються в основній діяльності, але від яких очікується отримання економічних вигод у разі їх реалізації третім особам. Об’єкти, які не визнаються активами, затверджуються спеціальним розпорядженням керівника Підприємства.
Основною базовою оцінкою для елементів фінансової звітності, якщо не передбачено окремими МСФЗ, вважати історичну вартість (собівартість).
Основні засоби Компанії враховуються і відображаються у фінансовій звітності Підприємства відповідно до МСБО 16 “Основні засоби”.
Основними засобами визнаються матеріальні активи Підприємства , очікуваний строк корисного використання яких більше одного року, первісна вартість яких визначається в залежності від класу більше 2500,00 грн. , а з 01.09.2015р. більше 6000,00 грн. Які використовуються в процесі виробництва, надання послуг, здавання в оренду іншим сторонам, для здійснення адміністративних або соціальних функцій.
Основні засоби Підприємства враховуються по об’єктах. Об’єкти основних засобів класифікуються за окремими класами. Готові до експлуатації об’єкти, які плануються до використання у складі основних засобів, до моменту початку експлуатації обліковуються у складі класу придбані, але не введені в експлуатацію основні засоби.
Придбані основні засоби оцінюються за первісною вартістю, яка включає в себе вартість придбання і всі витрати пов’язані з доставкою і доведенням об’єкта до експлуатації.
Виготовлені власними силами об’єкти основних засобів оцінюються за фактичними прямими витратами на їх створення. У момент введення в експлуатацію їх вартість порівнюється з вартістю відшкодування відповідно до МСБО 36 “Зменшення корисності активів”.
Ліквідаційна вартість – це сума коштів, яку Підприємства очікує отримати за актив при його вибутті після закінчення строку його корисного використання, за вирахуванням витрат на його вибуття. У разі якщо ліквідаційну вартість об’єктів основних засобів оцінити не є можливим або вона не істотна по сумах, ліквідаційна вартість не встановлюється.
Строк корисного використання по групах однорідних об’єктів основних засобів визначається комісією з приймання основних засобів та затверджується керівництвом Підприємства.
Термін корисного використання об’єктів основних засобів, отриманих в лізинг, встановлюється рівним терміну дії договору лізингу (терміну сплати лізингових платежів).
Нарахування амортизації по об’єктах основних засобів, проводиться прямолінійним методом виходячи з терміну корисного використання цього об’єкта. Нарахування амортизації основних засобів починається з місяця, наступного за датою введення в експлуатацію.
Розрахункові строки експлуатації активів є наступними:
будівлі, споруди та передавальні пристої від 20 до 50 років,
обладнання від 5 до 15 років,
транспортні засоби від 5 до 7 років,
інструменти, прилади, інвентар (меблі) та інше від 4 до 10 років.
Витрати на обслуговування, експлуатацію та ремонти основних засобів списуються на витрати періоду по мірі їх виникнення. Вартість істотних оновлень і вдосконалень основних засобів капіталізується. Якщо при заміні одного з компонентів складних об’єктів основних засобів виконані умови визнання матеріального активу, то відповідні витрати додаються до балансової вартості складного об’єкта, а операція по заміні розглядається як вибуття старого компонента, приймається керівником підприємства та оформляється наказом.
Відповідно до законодавства України земля, на якій Підприємство здійснює свою діяльність, є власністю держави, в балансі Підприємства не відображається. У подальшому, в разі придбання землі, вона буде відображатися у фінансовій звітності за вартістю придбання.
На дату звітності використовувати для оцінки основних засобів першу модель – обліку за первісною вартістю.
У разі наявності факторів знецінення активів відображати основні засоби за мінусом збитків від знецінення згідно з МСБО 36 “Зменшення корисності активів”.
Основні засоби, призначені для продажу, та відповідають критеріям “утримувані для продажу”, обліковуються відповідно до МСФЗ 5.
Інвестнерухомість, обліковується відповідно до МСБО 40.
Об’єкт рекласифікують в інвестиційну нерухомість, за первісною вартістю.
Нематеріальні активи Підприємства враховуються і відображаються у фінансовій звітності згідно МСБО 38 “Нематеріальні активи”
Нематеріальними активами визнаються активи, які не мають матеріальної форми, можуть бути ідентифіковані окремо від підприємства і використовуються підприємством протягом періоду більше 1 року (або операційного циклу) для виробництва, торгівлі, в адміністративних цілях чи передачі в оренду іншим особам.
Об’єкти нематеріальних активів класифікуються за окремими групами:
патенти;
авторські права (в т.ч. на програмне забезпечення);
ліцензії;
торгові марки, включаючи бренди і назви публікацій.
Програмне забезпечення, яке є невід’ємним і необхідним для забезпечення роботи основних засобів, враховується в складі цих об’єктів.
Нематеріальні активи оцінюються за первісною вартістю (собівартістю), яка включає в себе вартість придбання і витрати пов’язані з доведенням нематеріальних активів до експлуатації.
Нематеріальні активи амортизуються прямолінійним методом протягом очікуваного строку їх використання, але не більше 10 років. Нарахування амортизації починається в місяці, наступному після введення нематеріального активу в експлуатацію.
Оренда класифікується як фінансова оренда, коли за умовами оренди передаються в основному всі ризики та вигоди, пов’язані з експлуатацією активу, і оренда відповідає одному з критеріїв визнання певного в МСБО 17 “Оренда”. Усі інші види оренди класифікуються як операційна оренда.
Активи, які утримуються на умовах фінансової оренди, визнаються активами Підприємства за найменшою з вартості або справедливої вартості або дисконтованої вартості мінімальних орендних платежів на дату отримання. Відповідна заборгованість включається в баланс як зобов’язання з фінансової оренди, з поділом на довгострокову і короткострокову заборгованість.
Фінансові витрати, визначаються з використанням методу ефективної ставки відсотка. Відсоток визначається за встановленим орендодавцем у договорі оренди або як ставка можливого залучення. Фінансові витрати включаються до звіту про фінансові результати протягом відповідного періоду оренди.
Орендні платежі по операційній оренді відображаються в звіті про фінансові результати на пропорційно-тимчасовій основі протягом відповідного періоду оренди.
У разі надання в операційну оренду майна Підприємства , суми, що підлягають отриманню від орендаря, відображаються як інший операційний дохід у сумі нарахованих поточних платежів.
Фінансові інвестиції обліковуються відповідно до МСБО 32 і 39. З метою складання фінансової звітності класифікуються за категоріями:
– призначені для торгівлі;
– утримувані до погашення;
– наявні для продажу;
– інвестиції в асоційовані компанії.
Інвестиції, призначені для торгівлі, обліковуються за справедливою вартістю з віднесенням її змін на прибуток або збиток.
Інвестиції, мають фіксований термін погашення і утримувані до погашення обліковуються за амортизованою собівартістю. Інвестиції, які не мають фіксованого терміну погашення, обліковуються за собівартістю.
Інвестиції, наявні для продажу, обліковуються за справедливою вартістю з віднесенням їх змін на власний капітал.
Інвестиції в асоційовані компанії враховуються за пайовим методом.
Підприємства відображає необоротні активи у фінансовій звітності з урахуванням знецінення, яке обліковується відповідно до МСБО 36.
На дату складання фінансової звітності Підприємства визначає наявність ознак знецінення активів:
– зменшення ринкової вартості активу протягом звітного періоду на істотну величину, ніж очікувалося;
– старіння або фізичне пошкодження активу;
– істотні негативні зміни в технологічному, ринковому, економічному або правовому середовищі, у якому діє Підприємство , що сталося протягом звітного періоду або очікувані найближчим часом;
– збільшення протягом звітного періоду ринкових ставок відсотка, яке може суттєво зменшити суму очікуваного відшкодування активу;
– перевищення балансової вартості чистих активів над їх ринковою вартістю;
– суттєві зміни способу використання активу протягом звітного періоду або такі очікувані зміни в наступному періоді, які негативно впливають на діяльність підприємства.
При наявності ознак знецінення активів, Підприємства визначає суму очікуваного відшкодування активу. Сума очікуваного відшкодування активу – це найбільша з двох оцінок: справедливою вартістю за мінусом витрат на продаж та цінності використання. Якщо сума очікуваного відшкодування менше балансової вартості активу, різниця визнається збитками від зменшення у звіті про фінансові результати з одночасним зменшенням балансової вартості активу до суми очікуваного відшкодування.
Підприємство для складання фінансової звітності застосовує підхід обліку витрат на позики, у відповідності до МСБО 23.
Витрати за позиками (процентні та інші витрати, понесені у зв’язку із залученням позикових коштів) визнаються як витрати того періоду, в якому вони понесені, з відображенням у звіті про фінансові результати, крім кваліфікаційних активів.
До кваліфікаційних активів відносяться необоротні активи з періодом створення понад 3 місяці.
Облік і відображення у фінансовій звітності запасів здійснюється відповідно до МСБО 2.
Запаси враховуються по однорідних групах:
– основні (технологічні) сировину та матеріали;
– інші матеріали, в т.ч. будівельні;
– запасні частини;
– паливо;
– напівфабрикати покупні;
– незавершене виробництво;
– готова продукція;
– товари покупні.
Собівартість придбаних у третіх осіб запасів складається з вартості придбання та інших витрат, безпосередньо пов’язаних з їх придбанням.
Собівартість незавершеного виробництва і готової продукції складається з прямих матеріальних витрат, витрат на оплату праці, інших прямих витрат і розподілених загальновиробничих витрат.
Незавершене виробництво та готова продукція відображаються у фінансовій звітності за фактичною собівартістю.
Підприємства використовує наступні статті калькуляції:
а) основна технологічна сировина;
б) допоміжна сировина і матеріали;
в) технологічні енергоресурси;
г) амортизація виробничих основних фондів і нематеріальних активів, безпосередньо пов`язаних з виробництвом продукції,
г) заробітна плата і нарахування на неї для основного технологічного персоналу;
д) загальновиробничі витрати.
При переділі супутня продукція враховується за можливою ціною реалізації і її вартість віднімається від вартості основного продукту.
Компанія застосовує наступні формули оцінки запасів при їх вибутті або передачі у виробництво:
а) за собівартістю перших за часом надходження запасів (FIFO): сировину і матеріали для основного виробництва;
б) за фактичною собівартістю: готова продукція; незавершене виробництво; напівфабрикати;
в) за ідентифікованою собівартістю: запасні частини; інші матеріали; товари для перепродажу.
Запаси відображаються у фінансовій звітності за найменшою з двох оцінок: собівартістю або чистою вартістю реалізації. Чиста вартість реалізації – це можлива ціна реалізації в ході звичайної діяльності Компанії за вирахуванням розрахункових витрат по продажу.
Дебіторська заборгованість – це договірні вимоги, пред’явлені покупцям та іншим особам на отримання грошових коштів, товарів або послуг. Для цілей фінансової звітності дебіторська заборгованість класифікується як поточна (одержання очікується протягом поточного року або операційного циклу) або як довгострокова (дебіторська заборгованість, яка не може бути класифікована як поточна).
Дебіторська заборгованість класифікується як торгівельна дебіторська заборгованість (яка виникає за реалізовані в ході здійснення звичайної господарської діяльності товари і послуги) та інша дебіторська заборгованість.
Первісне визнання дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю переданих активів.
У фінансовій звітності короткострокова дебіторська заборгованість оцінюється та відображається за чистою вартістю реалізації. Чиста вартість реалізації дебіторської заборгованості оцінюється з урахуванням наданих знижок, повернень товарів та безнадійної заборгованості.
Для відображення сумнівної дебіторської заборгованості на підприємстві створюється резерв сумнівних боргів. Нарахування резерву сумнівних боргів визначається за методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості.
Грошові кошти підприємство включають грошові кошти в банках, готівкові грошові кошти в касах, грошові документи і еквіваленти грошових коштів, не обмежені у використанні.
Фінансову звітність підприємство складає в національній валюті України (гривні), що є функціональною валютою.
Господарські операції, проведені в іноземній валюті при первинному визнанні відображаються у функціональній валюті за курсом Національного Банку України (НБУ) на дату здійснення операції.
На дату складання фінансової звітності згідно МСБО 21 всі монетарні статті, що враховуються в іноземній валюті перераховуються та відображаються у Балансі за курсом НБУ на дату складання звітності із застосуванням курсу на початок дня.
Курсові різниці, що виникають при перерахунку відображаються підсумком, у звіті про фінансові результати того періоду, в якому вони виникли.
Облік і визнання зобов’язань та резервів в підприємство здійснюється відповідно до МСБО 37.
Зобов’язання підприємство, класифікується на довгострокові (строк погашення понад 12 місяців) і поточні (термін погашення до 12 місяців).
Поточна кредиторська заборгованість обліковується і відображається в Балансі за первісною вартістю, яка дорівнює справедливій вартості отриманих активів або послуг.
Підприємство перекласифіковує частиниу довгострокової кредиторської заборгованості до складу короткострокової, коли за станом на дату Балансу за умовами договору до повернення частини суми боргу залишається менше 365 днів.
Резерви визнаються, якщо підприємство в результаті певної події в минулому має юридичні або фактичні зобов’язання, для врегулювання яких з більшим ступенем ймовірності буде потрібний відтік ресурсів, і які можна оцінити з достатньою надійністю.
Підприємство визнає в якості резервів – резерв відпусток, який формується щомісячно виходячи з фонду оплати праці і розрахункового оціночного коефіцієнта. Коефіцієнт розраховується виходячи з даних попереднього звітного року з урахуванням поправки на інформацію звітного періоду.
Всі винагороди працівникам в підприємство враховуються як поточні, відповідно до МСБО 19.
У процесі господарської діяльності підприємство сплачує обов’язкові внески до Державного Пенсійного фонду за своїх працівників, в розмірі передбаченому Законодавством України.
Доходи підприємством визнаються на основі принципу нарахування, коли існує впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод, а сума доходу може бути достовірно визначена.
Дохід від реалізації продукції визнається, тоді, коли фактично здійснено перехід від продавця до покупця значних ризиків, переваг і контроль над активами (товар відвантажено і право власності передано) та відповідає всім критеріям визнання відповідно до МСБО 18.
Дохід від дивідендів визнається, коли виникає право акціонерів на отримання платежу.
Витрати, пов’язані з одержанням доходу, визнаються одночасно з відповідним доходом.
Витрати з податку на прибуток визначаються і відображаються у фінансовій звітності підприємства відповідно до МСБО 12.
Витрати з податку на прибуток, що відображаються у звіті про фінансові результати, складаються із сум поточного податку на прибуток.
Поточний податок на прибуток визначається виходячи з оподатковуваного прибутку за рік, розрахованої за правилами податкового законодавства України.
Статутний капітал, включає в себе внески учасників. Сума перевищення справедливої вартості отриманих коштів над номінальною вартістю частки учасника відображається як емісійний дохід.
Підприємство нараховує дивіденди учасникам, і визнає їх як зобов’язання на звітну дату тільки в тому випадку, якщо вони були оголошені до звітної дати включно.
Порядок розподілу накопиченого прибутку встановлюється Зборами учасників (акціонерів).
Відповідно до ознак пов’язаних осіб, які наводяться в МСБО 24, пов’язані особи в підприємства відсутні.
Правила взаємин з покупцями та особливості формування ціни реалізації продукції (товарів, робіт,послуг) регламентується Положенням про ціноутворення, затвердженому керівництвом підприємство.
Події,що відбулися після звітної дати.
Керівництво підприємства визначає порядок, дату підписання фінансової звітності та осіб уповноважених підписувати звітність.
При складанні фінансової звітності підприємства враховує події що відбулися після звітної дати та відображає їх у фінансовій звітності відповідно до МСБО 10.
Форми фінансової звітності.
Компанія визначає форми подання фінансової звітності у відповідності з рекомендаціями МСБО 1.
Баланс складається методом ділення активів і зобов’язань на поточні та довгострокові.
Звіт про фінансові результати складається методом ділення витрат за функціональною ознакою.
Звіт про зміни у власному капіталі представляється в розгорнутому форматі.
Звіт про рух грошових коштів складається відповідно до МСБО 7 прямим методом.
Примітки до фінансової звітності складаються у відповідності з обов’язковими вимогами до розкриття інформації, викладеними у всіх МСБО / МСФЗ.
Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент…
Основні види продукції які виробляються на підприємстві:
полотна неткані обємні,голкопробивні геотекстильні, меблеві, полотна ниткопрошивні для взуття, утеплювачі, технічна техсалфетка, голкопробивні полотна, полотна для фільтрації,пульсатекси,полотна термофіксовані,скельний лист.
Канали збуту продукції
– на території України тис.грн. – 43870 або 87,81%,
– за межі України тис.грн. 3820 або 12,19%.
Джерела сировини — ПАТ “Рівненська фабрика нетканих матеріалів” в основному працює на давальницькій сировині.
Перспективні плани розвитку — збільшення об’ємів виробництва, розширення асортименту за рахунок впровадження нових технологій.
Основні замовники продукції — ТзОВ“Компанія Пульсар і Ко”
Обсяг виробницва за звітний рік складає, в натуральних показниках — 5597 т.п.м. або 3953 тонн, в вартісному вимірнику — 50899 тис.грн.(без ПДВ) Із загального обсягу найбільше вироблено полотен меблевих, що становлять 1854 тонн або 46,91%, в грошовому вимірнику 8746 тис.грн. (без ПДВ).або 17,8%. Середньореалізаційна ціна виробу – 12,88 грн/кг.
Основні придбання або відчуження активів за останні п’ять років…
В 2012 році придбано та введено в експлуатацію машина попереднього голкопробивання AUTOMATEX PR3OT – дала можливість розширити асортимент по виготовленню голкопробивних фіксованих полотен.
В 2013 році придбано і встановлено комплект технологічного обладнання термофіксації моделі FC – 240. Джерелом для придбання обладнання є власні кошти підприємства. Ефект від освоєння даного обладнання очікується починаючи з 2015 року. Нове технологічне обладнання забезпечить розширення асортименту продукції та позитивно вплине на її якість. Проведена модернізація лінії “Сантекс”, яка доукомплектована системою каландрів з примусовим охолодженням, що забезпечує покращення якості випущеної продукції.
На початку 2014 року була модернізована лінія № 7. Модернізація полягала у встановленні так званої фінішної частини. Фінішна частина складається з двох основних частин, а саме:
1. Камера з електричним підігрівом та метелевою транспортерною стрічкою;
2. пара металевих каландрів з примусовим водяним охолодженням.
Принцип роботи фінішної частини полягає в наступному: попередньо прогрітий в термокамерах “SANTEX” матеріал передається на металеву транспортерну стрічку, остаточно прогрівається до температури 175-180 градусів Цельсія та вводиться в жало валів охолодженого до температури 5-10 градусів каландру. Сумісна дія низької температури та тиску (до 5-6 атм.) миттєво фіксує розплавлений поліпропілен та біокомпонент, що складають 30% від загальної ваги матеріалу. Таким чином, матеріал набуває певні фізико-механічні властивості, а саме: розривні характеристики, товщину.
Проведена модернізація дасть змогу:
1. Суттєво збільшити строк служби тефлонових транспортерних стрічок, що встановлені в середині термокамер “SANTEX”. За період 2014-2015 року інвестиційні проекти не запроваджувалися, нові види продукції відсутні, нових виробництв та нових робочих місць не створювалося. Було встановлене додаткове термоскріплювальне обладнання типу FS-240 в склад існуючої лінії виробництва термоскріплених нетканих матеріалів. Мета – збільшити строк служби тефлоново-скляних транспортерних стрічок, частково замінити природний газ на електроенергію, відмовитись від застосування голкопробивного устаткування при виготовленні термоскріпленої нетканої продукції. Завдяки спеціалістам підприємства в 2015 р. було впроваджено нову термічну обробку поверхні нетканих матеріалів, що дало змогу покращити властивості вже існуючих фільтрувальних матеріалів та відмовитися від послуги газоопалювання. Колектив підприємства постійно працює над оновленням асортименту продукції, над її удосконаленням і покращенням якості, але для цього потрібно оновлення парку технологічного обладнання та розвиток вітчизняної сировинної бази.
Всього придбано основних засобів за 5 років – 3583 тис.грн., в т.ч.:
2015 рік – 282 тис.грн
2014 рік – 119 тис.грн.
2013 рік – 2052 тис.грн.
2012 рік – 841 тис.грн.
2011 рік – 289 тис.грн.
Усі придбання закуповувались за рахунок власних коштів.
Всього відчужено основних засобів за 5 років – 405 тис.грн. в т.ч.:
2015 рік – 62 тис.грн.
2014 рік – 332 тис.грн.
2013 рік – 8 тис.грн.
2012 рік – 0 тис.грн.
2011 рік – 3 тис.грн.
Правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, афілійованими особами…
20.05.2014 року договір найму транспортного засобу між ПАТ “Рівненська фабрика нетканих матеріалів” та Корольовим О.М. Договір укладено на строк до 27.12.2015 року. Місячна сума платежу – 8435 гривень.
Основні засоби емітента, включаючи об’єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них…
На сьогодняшній день товаристом проводиться ряд аналітично-вимірювальних заходів щодо визначення впливу на навколишне середовище. Метою проведення цих заходів є подальша мінімізація його впливу на довкілля та зменьшення поточних витрат через оптимізацію леяких технологічних продуктів.
Основні засоби використовуються у виробничій діяльності,, основними засобами підприємство забезпечене. Станом на 31.12.2015 року частина основних засобів, а саме нерухомість, обладнання, прилади та інвентар в заставі ТзОВ “Факторингова компанія “Омега”. Виробнича потужність за 2015 рік склала – 61,0%. Основні засоби знаходяться за фактичною/юридичною адресою м.Рівне, вул.Фабрична, 2.
План кап.будівництва на 2016 рік. Димова труба котельні (термоізоляція, відведення конденсату, благоустрій). Склад-ангар, огорожа(виконання залишкових робіт). Планова вартість робіт в сумі – 300 тис.грн.
Протягом 2015 року капітальні вкладення в капбудівництво не проводились із-за відсутності фінансування.
Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
Нестача обігових коштів є результатом як об’єктивних так і суб’єктивних причин. До об’єктивних причин відносяться постійний невпинний ріст тарифів на енергоносії. Так в минулому році додаткові витрати на енергоносії за рахунок збільшення тарифів склали 1850 тис.грн
Факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства
Штрафна санкція в 2015 році склала 911 тис.грн.:
– за порушення терміну сплати єдиного соціального внеску – 901 тис.грн.
– пеня за реактивні перетоки – 2 тис.грн.
– виконавчий збір – 6 тис.грн.
– за порушення терміну сплати пільгових пенсій – 2 тис.грн.
Штрафні санції виникли у зв’язку із порушенням терміну сплати. Основна причина – відсутність обігових коштів на рахунку.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
Власними обiговими коштами пiдприємство не забезпечене.Вiд iнвесторiв iнвестицiї не надходили. Отримання кредитних коштівз пільговими відсотковими ставками надало б можливість товариству придбавати нові технологічні лінії, модернізувати діюче обладнання.
Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів
На кiнець звiтного перiоду не виконаних договорiв не має.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
Пошук нових ринків збуту продукциї, придбання сировини. Впровадження нових технологій.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
В 2015 році на фабриці не було впроваджень нових видів продукції та нових виробництв. Співпраця з науково-дослідними, науково-конструкторськими, проектними установами та інженерними центрами не проводилася.
Судові справи, за якими розглядаються позовні вимоги у розмірі на суму 10 або більше відсотків активів емітента або дочірнього підприємства станом на початок року…
Товариство судових справ не має.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента…
Інша інформація відсутня.
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.06.01 (c) ТОВ “Фондові технології та консультації”, MMIII – MMXVI |
XII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента
- Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
| Найменування основних засобів |
Власні основні засоби (тис. грн.) |
Орендовані основні засоби (тис. грн.) |
Основні засоби, всього (тис. грн.) |
| на початок періоду |
на кінець періоду |
на початок періоду |
на кінець періоду |
на початок періоду |
на кінець періоду |
| 1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 1. Виробничого призначення: |
48604 |
45595 |
0 |
0 |
48604 |
45595 |
| будівлі та споруди |
31177 |
29978 |
|
|
31177 |
29978 |
| машини та обладнання |
14936 |
13137 |
|
|
14936 |
13137 |
| транспортні засоби |
13 |
0 |
|
|
13 |
0 |
| земельні ділянки |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
| інші |
2478 |
2480 |
|
|
2478 |
2480 |
| 2. Невиробничого призначення: |
903 |
867 |
0 |
0 |
903 |
867 |
| будівлі та споруди |
903 |
867 |
|
|
903 |
867 |
| машини та обладнання |
|
|
|
|
0 |
0 |
| транспортні засоби |
|
|
|
|
0 |
0 |
| земельні ділянки |
|
|
|
|
0 |
0 |
| інвестиційна нерухомість |
|
|
|
|
0 |
0 |
| інші |
|
|
|
|
0 |
0 |
| Усього |
49507 |
46462 |
0 |
0 |
49507 |
46462 |
| Опис |
Основні засоби призначені для господарської діяльності. Будівлі і споруди вводились в експлуатацію починаючи з 1970 року, початкова вартість 115260 тис.грн., знос 84415 тис.грн., ступінь зносу 73,24%. Транспортні засоби: початкова вартість 277,0 тис.грн., знос 277,0 тис.грн. ступінь зносу 100 % Машини та обладнання вводились в експлуатацію з 1971 року, оновлювались на протязі всього періоду. Початкова вартість 29711 тис.грн., знос 16574 тис.грн., ступінь зносу – 55,78% Інструменти, прилади, інвентар, вводились в експлкатацію починаючи з 1971 року та оновлювались на протязі всього періоду. Початкова вартість 397 тис.грн., знос 327 тис.грн. ступінь зносу – 82,37% . Інші основні засоби: початкова вартість 25 тис.грн., знос – 13 тис.грн., ступінь зносу – 52%. Крім того, в складі основних засобів (капітальні інвестиції) Початкова вартість на початок періоду 2401 тис.грн., на кінець періоду 2398 тис.грн. Земельну ділянку Товариство обліковує позабалансом за нормативно грошовою оцінкою. Товариству надано право постійного користування землею (Державний акт на право постійного користування)
Фактично земля у власності держави, Товариство володіє двома правами – володіння і користування. Обмежень на використання майна емітент не має. |
- Інформація щодо вартості чистих активів емітента
| Найменування показника |
За звітний період |
За попередній період |
| 1 |
2 |
3 |
| Розрахункова вартість чистих активів (тис. грн.) |
30695 |
26464 |
| Статутний капітал (тис. грн.) |
237 |
237 |
| Скоригований статутний капітал (тис. грн.) |
237 |
237 |
| Опис |
Вартість чистих активів розрахована за даними Балансу як різниця балансової вартості активів та всіх видів зобов`язань і забезпечень, відображених в Балансі. Розрахунок проведено з урахуванням вимог Методичних рекомендацій щодо визначення вартості чистих активів акціонерного товариства, схвалених рішенням ДКЦПФР від 17.11.2004 р. |
| Висновок |
Розрахункова вартість чистих активів перевищує статутний капітал на 30458 тис.грн. Розрахункова вартість чистих активів перевищує скоригований статутний капітал на 30458 тис.грн. Вимоги частини третьої статті 155 Цивільного кодексу України дотримані. Зменшення статутного капіталу не вимагається. |
- Інформація про зобов’язання емітента
| Види зобов’язань |
Дата виникнення |
Непогашена частина боргу (тис. грн.) |
Відсоток за користування коштами (відсоток річних) |
Дата погашення |
| Кредити банку |
X |
0,00 |
X |
X |
| у тому числі: |
|
|
|
|
| Зобов’язання за цінними паперами |
X |
0,00 |
X |
X |
| у тому числі: |
|
|
|
|
| за облігаціями (за кожним власним випуском): |
X |
0,00 |
X |
X |
| за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском): |
X |
0,00 |
X |
X |
| за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском): |
X |
|
X |
X |
| за векселями (всього) |
X |
|
X |
X |
| за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом): |
X |
0,00 |
X |
X |
| за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом): |
X |
0,00 |
X |
X |
| Податкові зобов’язання |
X |
894,00 |
X |
X |
| Фінансова допомога на зворотній основі |
X |
3837,00 |
X |
X |
| Інші зобов’язання |
X |
33634,00 |
X |
X |
| Усього зобов’язань |
X |
38365,00 |
X |
X |
| Опис |
Кредити банків, забов’язання за цінними паперами, за облігаціями, за іпотечними цінними паперами, сертифікатами ФОН та іншими цінними паперами ( В т.ч. за похідними цінними паперами) – відсутні. |
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.06.01 (c) ТОВ “Фондові технології та консультації”, MMIII – MMXVI |
- Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
| № з/п |
Основний вид продукції* |
Обсяг виробництва |
Обсяг реалізованої продукції |
| натуральна форма |
грошова (тис. грн.) |
% до всієї |
натуральна форма |
грошова (тис. грн.) |
% до всієї |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 1 |
Голкопробивні геотекстильні полотна |
3143,6 тис.м2. |
14238,00 |
27,900000 |
2956,81 тис.м2. |
11163,00 |
23,350000 |
| 2 |
Голкопробивне для меблів “Меблін” |
442 тис.м п |
2960,00 |
5,800000 |
440 тис.м п. |
2933,00 |
6,140000 |
| 3 |
Полотно неткане меблеве |
1195 тис.м.п. |
8443,00 |
16,800000 |
1681,41 тис.м.п. |
8443,00 |
17,660000 |
| 4 |
Скельний лист |
53,8 тис.м2 |
9598,00 |
18,810000 |
51,7 тис.м.2 |
8998,28 |
18,820000 |
| 5 |
Голкопробивні ШМ |
217 тис.м2 |
4206,00 |
8,240000 |
220,82 тис.м2 |
4495,24 |
9,400000 |
* Зазначаються основні види продукції, які складають більше 5 % від загального обсягу виробленої продукції в грошовому вимірі.
** Фізична одиниця виміру (зазначити) – штуки, тонни, кілограми, метри тощо.
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.06.01 (c) ТОВ “Фондові технології та консультації”, MMIII – MMXVI |
- Інформація про собівартість реалізованої продукції
| № з/п |
Склад витрат* |
Відсоток від загальної собівартості реалізованої продукції (%) |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Матеріальні витрати |
65,120000 |
| 2 |
Витрати на оплату праці |
17,980000 |
| 3 |
Відрахування |
6,990000 |
| 4 |
Амортизація |
5,620000 |
* Зазначаються витрати, які складають більше 5 % від собівартості реалізованої продукції.
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.06.01 (c) ТОВ “Фондові технології та консультації”, MMIII – MMXVI |
XIV. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду
| Дата виникнення події |
Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії |
Вид інформації |
| 1 |
2 |
3 |
| 17.04.2015 |
20.04.2015 |
Відомості про зміну складу посадових осіб емітента |
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.06.01 (c) ТОВ “Фондові технології та консультації”, MMIII – MMXVI |
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора – фізичної особи – підприємця) |
АУДИТОРСЬКА ФІРМА “ІНФОРМ-ДЕЛЬТА-АУДИТ” |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків – фізичної особи) |
31710855 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
33013 м.Рівне, проспект Миру, 12/8 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
2776 30.11.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/в д/в д/в 01.01.1900 д/в |
* Зазначаються серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті).
** Заповнюється емітентами – професійними учасниками ринку цінних паперів.
АУДИТОРСЬКА ФІРМА “ІНФОРМ-ДЕЛЬТА-АУДИТ”
свідоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги № 2776 видане 30.11.2001 р. Аудиторською Палатою України , свідоцтво про відповідність системи контролю якості № 0526, затверджено рішенням АПУ №307/4 від 29.01.2015 р.
—————————————————————————————
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
щодо фінансової звітності
Публічного акціонерного товариства
“Рівненська фабрика нетканих матеріалів”
за 2015 р.
м. Рівне
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА ЩОДО КОНСОЛІДОВАНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “РІВНЕНСЬКА ФАБРИКА НЕТКАНИХ МАТЕРІАЛІВ ”
Акціонерам та Наглядовій раді ПАТ”Рівненська фабрика нетканих матеріалів”
Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Основні відомості про емітента:
ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ” РІВНЕНСЬКА ФАБРИКА НЕТКАНИХ МАТЕРІАЛІВ ”
Код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України – 00306644
Місце знаходження – Україна, 33016 , м. Рівне, вул. Фабрична, 2
Дата державної реєстрації – 25.07.1994 року
ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
Ми провели аудит фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА “РІВНЕНСЬКА ФАБРИКА НЕТКАНИХ МАТЕРІАЛІВ ” , м. Рівне , Україна (далі – ПАТ), що додається та включає загальну інформацію про діяльність ПАТ,
– Консолідований Звіт про фінансовий стан ПАТ станом на 31 грудня 2015 року;
– Консолідований Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід за 2015 рік;
– Консолідований Звіт про рух грошових коштів за 2015 рік,
– Консолідований Звіт про зміни у власному капіталі за 2015 рік, а також примітки до цієї фінансової звітності.
Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність.
Управлінський персонал несе відповідальність за складання та достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Управлінський персонал несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.
Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.
Відповідальність аудитора.
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на підставі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно вимог до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування і проведення аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів, щодо сум та розкриття інформації у фінансовій звітності.
Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного представлення суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки, щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності застосованої облікової політики та обґрунтованості облікових оцінок, здійснених управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності.
За винятком підстав, зазначених у наступному параграфі, ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки.
Підстава для висловлення умовно-позитивної думки
* Міжнародним стандартом бухгалтерського обліку 24 “Розкриття інформації про пов’язані сторони” вимагається розкриття назви фактичної контролюючої сторони. За відсутності вичерпної інформації Компанія не розкрила назву фактичної контролюючої сторони в цій фінансовій звітності.
* Оскільки керівництво Компанії не має вичерпної інформації щодо переліку осіб, підконтрольних фактичній контролюючій стороні Компанії, ми не змогли отримати достатні та прийнятні аудиторські докази по відношенню до повноти розкриття інформації про операції та залишки з пов’язаними сторонами.
* Незгода з управлінським персоналом стосовно прийнятності обраної облікової політики: ми не змогли отримати достатні та належні аудиторські докази, щодо достовірності відображення балансової вартості основних засобів, оскільки облікові записи підприємства свідчать про те, що фінансова звітність не містить даних про результати переоцінки. Станом на 31.12.2015 року, згідно з обраною обліковою полікою основні засоби оцінені за первісною вартістю за мінусом зносу. Відповідно ми не мали змоги визначити , чи була потреба у коригуванні зазначених сум.
Висловлення умовно-позитивної думки
На думку аудитора, за винятком впливу коригувань, що могли б бути потрібними, про які йдеться в параграфі “Підстава для висловлення умовно-позитивної думки” , фінансові звіти справедливо і достовірно відображають, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан ПАТ “РІВНЕНСЬКА ФАБРИКА НЕТКАНИХ МАТЕРІАЛІВ ” станом на 31 грудня 2015 року, його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.
Пояснювальний параграф
Не роблячи додаткових обмежень, ми звертаємо увагу на наявність значної невизначеності, результат якої залежить від майбутніх подій, що не є під безпосереднім контролем суб’єкта господарювання, але які можуть впливати на її фінансову звітність. Зазначена невизначеність – це проблема, обумовлена тим, що умови здійснення підприємницької діяльності в Україні знаходяться під негативним впливом політичної та фінансової кризи, що значною мірою пов’язано з погіршенням фінансового стану суб’єктів підприємницької діяльності (в тому числі і емітентів цінних паперів), зменшенням обсягів виробництва та реалізації продукції, зміною обмінного курсу гривні та іншими об’єктивними причинами.
Інші питання
Аудит фінансової звітності ПАТ “Рівненська фабрика нетканих матеріалів” станом на 31 грудня 2015 року проведено нашою аудиторською фірмою, в звіті нами висловлено модифіковану “умовно-позитивну” думку про зазначену звітність.
Основні відомості про аудиторську фірму:
Товариство з обмеженою відповідальністю аудиторська фірма “Інформ-Дельта-Аудит”
Код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України – 31710855
Свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів: № 2776 від 30.11.2001 року.
Свідоцтво про відповідність системи контролю якості: № 0526 від 29.01.2015 року.
Дата державної реєстрації – 11.10.2001 року.
Юридична адреса – Україна, 33013, місто Рівне, Проспект Миру, 12/8
Фактична адреса – Україна,33028, місто Рівне, вул. Гетьмана Мазепи 4А/6А, офіс 206
Тел. : +380 (362) 43-10-68
Договір на виконання аудиторських послуг №01/02/16 від ” 01 ” лютого 2016 року.
Дата початку аудиту: ” 04″ лютого 2016 року.
Дата закінчення аудиту: “01” березня 2016 року.
Директор ТОВ АФ “Інформ -Дельта-Аудит”: Дехтярчук Р.Я.
Сертифікат аудитора №004829 дійсний до 28 вересня 2015 року.
“01” березня 2016 року
м. Рівне , Проспект Миру 12/8
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.06.01 (c) ТОВ “Фондові технології та консультації”, MMIII – MMXVI |
Інформація про стан корпоративного управління
Загальні збори акціонерів
Яку кількість загальних зборів було проведено за минулі три роки?
| № з/п |
Рік |
Кількість зборів, усього |
У тому числі позачергових |
| 1 |
2013 |
1 |
0 |
| 2 |
2014 |
1 |
0 |
| 3 |
2015 |
1 |
0 |
| Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу? |
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори (Так) |
| Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)? |
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку / Акціонери (Ні) |
| У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу? |
Бюлетенями (таємне голосування) (Так) |
| Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів? |
не скликались |
| Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? |
ні |
Органи управління
| Який склад наглядової ради (за наявності)? |
| Кількість членів наглядової ради |
5 |
| Кількість представників акціонерів, що працюють у товаристві |
0 |
| Кількість представників держави |
0 |
| Кількість представників акціонерів, що володіють більше ніж 10 відсотками акцій |
0 |
| Кількість представників акціонерів, що володіють менше ніж 10 відсотками акцій |
0 |
| Кількість представників акціонерів – юридичних осіб |
1 |
| Чи проводила наглядова рада самооцінку? |
не проводила |
| Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання наглядової ради протягом останніх трьох років? |
5 |
| Які саме комітети створено в складі наглядової ради (за наявності)? |
комітети не створювались |
| Чи створено в акціонерному товаристві спеціальну посаду корпоративного секретаря? |
ні |
| Яким чином визначається розмір винагороди членів наглядової ради? |
Члени наглядової ради не отримують винагороди (Так) |
| Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства? |
Відсутність конфлікту інтересів (Так) |
| Коли останній раз було обрано нового члена наглядової ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов’язками? |
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена (Так) |
| Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? |
так, створено ревізійну комісію |
| Кількість членів ревізійної комісії (осіб) |
3 |
| Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? |
1 |
Відповідно до статуту вашого товариства, до компетенції якого з органів належить вирішення кожного з цих питань (*)
|
Загальні збори |
Наглядова рада |
Виконавчий орган |
Не належить до компетенції |
| Визначення основних напрямів / бізнес-планів / річного звіту |
Так |
Ні |
Ні |
Ні |
| Обрання та припинення повноважень ВО / НР / Ревізійної комісії |
Так |
Ні |
Ні |
Ні |
| Визначення винагороди ВО |
Ні |
Так |
Ні |
Ні |
| Визначення винагороди НР |
Так |
Ні |
Ні |
Ні |
| Притягнення до майнової відповідальності членів ВО |
Ні |
Ні |
Ні |
Так |
| Затвердження зовнішнього аудитора |
Ні |
Так |
Ні |
Ні |
| Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів |
Ні |
Ні |
Ні |
Так |
| Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму? |
так |
| Чи містить статут або внутрішні документи положення про конфлікт інтересів? |
так |
| Які документи існують у вашому акціонерному товаристві? |
Положення про загальні збори, наглядову раду, ревізійну комісію (Так) |
| Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства? |
Інформація розповсюджується на загальних зборах, публікується в базі НКЦПФР, надається безпосередньо в АТ, копії на запит, на власній сторінці (Так) |
| Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності? |
так |
| Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років? |
Раз на рік |
| Який орган приймав рішення про затвердження аудитора? |
Наглядова рада |
| Чи змінювало акціонерне товариство аудитора протягом останніх трьох років? |
ні |
| З якої причини було змінено аудитора? |
Аудиторська фірма не змінювалась |
| Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності товариства в минулому році? |
Ревізійна комісія |
| З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу? |
З власної ініціативи |
| Чи отримувало ваше товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? |
ні |
Залучення інвестицій та вдосконалення практики корпоративного управління
| Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції (кредити банків) протягом наступних трьох років? |
Так |
| Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років? |
Не визначились |
| Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? |
не визначились |
| Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? |
ні |
| Чи має товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? |
ні |
Дані Звіту про корпоративне управління для фінансових установ не заповнюються, оскільки підприємство не є фінансовою установою.
Звіт роздруковано з використанням програмної системи Фондові технології. Звіт АТ
Версія 09.06.01 (c) ТОВ “Фондові технології та консультації”, MMIII – MMXVI
